客戶張小姐跟先生有三個兒子，去年在台中市潭子區買了一棟新透天，向銀行申請1500萬20年期房貸。
經過分析與建議，了解客戶擔心繳費期間如果發生意外或疾病狀況，房貸怎麼繳？繳了房貸及三個小孩養育費怎麼準備退休金？
經過多次洽談最後成交了20年期35萬美元，且具備要保人雙豁免美元人壽保單。
此份保單繳費期間如果失去工作能力，或者不幸發生意外，只要符合2-6級豁免狀況，保險公司將為您代繳餘年保費，如果符合1-8級殘廢狀況，保險公司再將餘年應繳保費扣掉利息一次貼現給客戶。但仍有35萬美元的保障，更不會影響退休計劃。
現況資料：
- 房屋貸款總額1500萬，期待規劃額度能繳清房貸。
- 希望繳費滿期後之后，可轉成退休年金。
- 要有保險雙豁免功能，保障要保人繳款能力風險，保障被保險人的財務風險。
分析：
- 遺產及贈與稅法 8-1：遺產稅未繳清前，不得分割遺產、交付遺贈或辦理移轉登記。
- 遺產及贈與稅法 10-1：遺產及贈與財產價值之計算，以被繼承人死亡時或贈與人贈與時之時價為準；被繼承人如係受死亡之宣告者，以法院宣告死亡判決內所確定死亡日之時價為準。
- 遺產及贈與稅法 10-3：第一項所稱時價，土地以公告土地現值或評定標準價格為準；房屋以評定標準價格為準；其他財產時價之估定，本法未規定者，由財政部定之。
- 遺產及贈與稅法 16-9：不計入遺產總額:約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額、軍、公教人員、勞工或農民保險之保險金額及互助金。
- 保險法第 112：保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產。
人壽保險雙豁免保單
保單功能:
- 購買一份保額為1500萬元的人壽保險雙豁免保單。
- 若被保險人因重大疾病或意外導致工作收入中斷，保險公司將代為繳付餘下保費(豁免保費)。
- 若被保險人不幸身故，受益人可獲發保險金1500萬元（豁免給付）。
- 保單滿期時（20年後），保單價值作為退休金來源收入。
優點：
- 確保房貸清償，避免財務風險。
- 保證退休金來源，實現退休理財目標。
- 身故保險金不計入遺產。
- 也可作為財產指定傳承給下一代。
缺點：
- 保費支出較為固定，難以靈活調整。
- 保險理賺與投資理財收益有所差距。
- 若中途退保，收益較低或有損失風險。
注意事項：
- 投保前須審慎評估個人及家庭狀況。
- 詳閱保單條款，了解除外責任範圍。
- 及時指定或更新受益人，不計入遺產總額。
